Соответствие UniCredit требованиям FATCA

ЗАО ЮниКредит Банк, являющийся частью международной банковской группы UniCredit, с целью соблюдения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов налоговых резидентов США (далее - FATCA), зарегистрировался на сайте Службы внутренних доходов США (далее - IRS), получив статус ограниченного участника (Limited FFI). ЗАО ЮниКредит Банку был присвоен идентификационный номер FATCA 938A8A.00087, являющийся продолжением идентификационного номера ЮниКредит СпА ( UniCredit SpA GIIN) -  938A8A. Данный статус предполагает соответствие требованиям FATCA в той степени, в которой это не противоречит законодательству РФ.

При этом Группа UniCredit намерена соответствовать требованиям FATCA в статусе расширенной аффилированной группы (Expanded Affiliated Group, EAG) и все финансовые институты в рамках UniCredit будут выполнять требования FATCA в рамках, определенных локальным законодательством и в установленные FATCA сроки.

Справка о FATCA:

Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) призван ограничивать и предотвращать уклонение от налогов с помощью заграничных транзакций  со стороны граждан США  или резидентов, инвестирующих как  напрямую, так и нет, через иностранные  финансовые учреждения за пределами США,  FATCA вступает в силу с 1 января 2015 года.

Согласно требованиям FATCA, иностранные финансовые учреждения должны уведомлять IRS, уполномоченное со стороны правительства отвечать за сбор налогов и выполнение законодательства, напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или какими-либо образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности.

При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его клиенты будут облагаться налогом в размере 30%  от  транзакций определенного вида, произведенных в США, а также возможно прекращение корреспондентских отношений с контрагентами.